咱企行財稅是專門處理財稅業(yè)務(wù)的，平時打交道最多的就是發(fā)票啦。今天就跟大伙嘮嘮發(fā)票的那些小知識。

　　發(fā)票是啥

　　簡單說，發(fā)票就是單位和個人在經(jīng)營活動里開的、收的業(yè)務(wù)憑證，是會計核算的原始依據(jù)，也就是成本、費用或者收入的原始憑證。

　　發(fā)票有哪些種類

　　發(fā)票主要分兩種：增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票(包括卷票和電子普通發(fā)票)。

　　發(fā)票都有啥內(nèi)容

　　發(fā)票內(nèi)容挺多的，像發(fā)票種類名稱、代碼、號碼、開票日期、聯(lián)次用途，購買方信息(名稱、納稅人識別號啥的)，貨物或服務(wù)名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額、稅率、稅額，還有開票單位信息等等。

　　對公司來說，發(fā)票可是經(jīng)濟活動的真實反映，是會計做賬、企業(yè)稅前扣除的有效憑據(jù)。員工日常報銷，會計一般都要求憑票報銷。但要是碰到特殊情況沒發(fā)票還得報銷，咋辦呢?下面幾種無票報銷的情況可得了解下。

　　500 元以下零星支出：企業(yè)和個人有經(jīng)濟往來，像修辦公設(shè)備、買辦公用品、買水果這些，支出在 500 元以下，有收據(jù)(要注明收款人信息、支出項目、金額等)就能入賬并稅前扣除。

　　員工工資薪金支出：公司每月給員工發(fā)工資，不用發(fā)票就能完成稅前扣除。

　　員工福利支出：企業(yè)給員工發(fā)過節(jié)費、福利費、補助金這些福利，不用員工提供發(fā)票，憑福利費支出憑證就能稅前扣除。

　　員工差旅補助：員工出差的差旅補助，不用發(fā)票，憑差旅費報銷單(寫明出差相關(guān)真實內(nèi)容)就能稅前扣除。

　　員工誤餐補助：公司給員工發(fā)誤餐費，不用發(fā)票就能稅前扣除，有誤餐補助發(fā)放明細表、付款證明和簽領(lǐng)單等就行。

　　未履行合同違約金支出：企業(yè)付違約金，不用對方單獨開違約金發(fā)票，憑合同、賠償協(xié)議、收據(jù)或其他有效證據(jù)就能稅前扣除。

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