新電子稅局APP操作指引

　　紅字發票開具

　　功能菜單依次選擇【辦稅】-【發票使用】-【紅字發票開具】。點擊進入紅字發票開具的二級首頁功能頁面，展示“紅字信息確認單錄入”“紅字信息確認單處理”這兩個功能。

　　(一)紅字信息確認單錄入

　　1.業務概述

　　納稅人開具藍字發票后，發生銷貨退回(包括全部退回和部分退回)、開票有誤、服務中止(服包括全部中止和部分中止)、銷售折讓等情形，按規定開具紅字發票。移動端僅支持開具紅字電子發票，且不支持特定業務發票的紅沖。

　　2.操作步驟

　　前置條件：已開具或已接收藍字發票。

　　操作流程：登錄后，功能菜單依次選擇【辦稅】-【發票使用】-【紅字發票開具】-【紅字信息確認單錄入】功能菜單進入“紅字信息確認單錄入”頁面;也可以通過首頁自定義去【紅字發票開具】模塊或者通過搜索欄輸入關鍵字查找。

　　納稅人進行頁面欄次選擇，選擇“我是銷售方”或者“我是購買方”，錄入對方納稅人名稱或者藍字發票等查詢條件，點擊查詢，系統根據查詢條件查詢藍字發票信息并展示。

　　納稅人點擊要紅沖的藍字發票，進入“信息確認”頁面，此頁面從上至下可分為基本信息、票面狀態、開票信息。可通過點擊【展開】下拉按鈕查看購銷雙方基本信息和藍字發票的一些票面信息和藍字發票狀態等信息。開票信息中可通過點擊【紅沖原因】選擇具體的紅沖原因，下方顯示可紅沖的項目信息。點擊【查看】按鈕可顯示可紅沖項目的規格型號、數量、金額等具體信息。

　　納稅人選擇具體的紅沖原因，系統可根據選擇的紅沖原因以及發票標簽控制允許納稅人修改項目信息詳情頁面數據。

　　點擊【提交】按鈕，如藍字發票購買方未用票，系統彈出“紅字發票信息確認單提交后系統將直接生成紅字電子發票，請確認是否繼續提交”的提示。點擊【確認】，紅字發票開具成功，系統展示“開具結果”頁面，此頁面可查看開具的紅字發票，同時展示各個發票交付渠道，可按各渠道按鈕點擊后進行相應交付;如藍字發票購買方已用票，系統彈出“紅字發票信息確認單經對方確認后系統將直接生成紅字電子發票，請確認是否繼續提交”提示，點擊【確認】，系統提示“提交成功”，同時自動跳轉到紅字發票確認信息錄入的查詢結果頁面。

　　3.注意事項

　　3.1 已經鎖定藍字發票，在開具紅字發票前，不允許針對該張藍字發票再次申請紅字確認單。

　　3.2 已經作廢的藍字發票，不允許申請紅字確認單。

　　3.3 對應藍字發票增值稅用途標簽為“待退稅”、“已退稅”、“已抵扣(改退)”、“已勾選(代辦退稅)”、“已代辦退稅”、“不予退稅且不予抵扣”的不允許啟動紅字發票信息確認單。

　　3.4 對應藍字發票已申請冬奧會退稅或稅收優惠類標簽為“已用于冬奧會退稅”的不允許啟動紅字發票信息確認單。

　　3.5 對應藍字發票的發票風險類型標簽為“異常憑證”的不允許申請紅字發票信息確認單。

　　3.6 藍字發票未勾選和入賬，若是購方，提示納稅人不允許發起。

　　3.7 若藍字發票“增值稅用途標簽”、“發票入賬狀態標簽”均為空時系統帶出藍字發票商品明細，不允許修改商品明細且只允許全額紅沖。

　　3.8 若藍字發票“增值稅用途標簽”、“發票入賬狀態標簽”任意一項不為空時允許部分紅沖。系統帶出藍字發票商品明細，當開具紅字發票原因為“銷貨退回”或“服務中止”只允許修改項目明細中數量、金額，當開具紅字發票原因為“銷售折讓”可以錄入金額。

　　3.9 當選擇的藍字發票為稅控平臺開具，且開票方稅控檔案未注銷，提示“您選擇的增值稅發票管理系統開具的普通發票，無需申請紅字信息表，可由銷售方在增值稅發票管理系統開具紅字發票”，并阻斷紅沖。

　　(二)紅字信息確認單處理

　　1.業務概述

　　納稅人對接收到的“紅字信息確認單”，同意紅沖選擇“確認”，不同意紅沖選擇“拒絕”，也可以對紅字信息確認單進行撤銷。

　　2.操作步驟

　　前置條件：發出或接收到“紅字信息確認單”。

　　操作流程：如果是需要對方進行確認的情況(例如：銷方錄入待購方確認、購方錄入待銷方確認)，對方納稅人登錄后，功能菜單依次選擇【辦稅】-【發票使用】-【紅字發票開具】-【紅字信息確認單處理】功能菜單進入“紅字信息確認單處理”頁面;也可以通過首頁自定義去【紅字發票開具】模塊或者通過搜索欄輸入關鍵字查找。

　　納稅人選擇“我是銷售方”或者“我是購買方”，錄入對方納稅人名稱、對方納稅人識別號或者藍字發票等查詢條件，點擊【查詢】。

　　選擇需要處理的紅字信息確認單，點擊后進入“確認單詳情”頁面。無需確認的情況下銷方在紅字發票未開具前，點擊【撤銷】彈出撤銷提示，點擊【確定】成功撤銷此紅字信息確認單。需要雙方確認的場景發起方在對方未確認前，點擊【拒絕】彈出撤銷提示，點擊【確定】成功撤銷此紅字信息確認單。

　　打開的確認單狀態為“銷方錄入待購方確認”時，點擊【確認】，彈出確認即開票提示，點擊【確定】，顯示“開具結果”頁面，紅字發票開具成功。

　　打開的確認單狀態為“購方錄入待銷方確認”時，點擊【確認】，彈出確認即開票提示，點擊【確定】，紅字發票開具成功，跳轉到“開具結果”頁面，此頁面可查看開具的紅字發票，同時展示各個發票交付渠道，可按各渠道按鈕點擊后進行相應交付。

　　如藍字發票為web端開具的紙質發票，在移動端發起確認單或在web端選擇“與原藍票一致票種的紙質發票”發起確認單，在移動端確認時，點擊【確認】后，彈出“您確認要通過該項嗎?”的提示。點擊【確定】后，提示確認成功，還需在web端的【紅字發票業務】-【紅字發票開具】中點擊【去開票】才能成功開具紅字發票。

　　3.注意事項

　　3.1 若發起的紅字信息確認單需要對方進行確認，對方超過72小時未進行操作則該紅字信息確認單作廢。

　　3.2 未開具紅字發票前紅字確認單對應的藍字發票被認定為異常憑證時，系統自動作廢紅字確認單。

　　3.3 若納稅人為發起方，系統判斷紅字確認單是否需要對方確認。若紅字確認單無需對方確認，紅字發票未開具的可撤銷確認單;若紅字確認單需要對方確認，若對方未確認，則可撤銷確認單;若對方已完成確認，則不允許撤銷確認單。

　　3.4 確認方納稅人對確認單進行操作，若操作為“確認”，更新紅字發票確認單狀態為“購銷雙方已確認”，若為符合確認即開票條件的發票，則確認后直接生成紅字發票;若操作為“確認”，更新紅字發票確認單狀態為“購銷雙方已確認”，若不為符合確認即開票條件的發票，則確認后需在web端的【紅字發票業務】-【紅字發票開具】中點擊【去開票】才能成功開具紅字發票;若操作為“否認”， 更新紅字發票確認單狀態為“作廢(銷方錄入購方否認)”或“作廢(購方錄入銷方否認)”，解鎖藍字發票;若操作為“撤銷”，若購銷雙方已確認，則可撤銷成功，未確認的不允許撤銷。

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